Veja tudo que deve conter na declaração de Imposto de Renda
Apresentamos todos os fatores que devem estar presentes na declaração de IR para evitar maiores dúvidas e problemas junto ao Fisco. Confira!
A Receita Federal do Brasil (RFB) estabeleceu a exigência de que as pessoas jurídicas paguem um imposto de renda corporativo.
Muitas vezes, a mídia se concentra principalmente na tributação de pessoas físicas, deixando os proprietários de empresas sem clareza sobre o tipo de declaração obrigados a apresentar.
Além disso, aqueles que são novos nesse processo provavelmente terão dúvidas e mesmo aqueles que têm experiência anterior podem achar isso esmagador, pois a legislação é intrincada e exige meticulosidade ao entrar com detalhes nos formulários do Fisco.
Mesmo que possa parecer simples no início, este imposto ainda gera perplexidade entre os contribuintes, particularmente os pequenos e médios empresários.
Assim, neste artigo, analisaremos em detalhes o Imposto de Renda e todos os aspectos relacionados. Confira!.
Como funciona a declaração de Imposto de Renda?
As empresas, empresários e outras entidades que podem aderir ao CNPJ são obrigadas a pagar o Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ).
Isso se aplica a todos os nichos de mercado, com exceção das empresas culturais, filantrópicas, recreativas e científicas.
Quando se trata de declarar impostos, não basta apresentar apenas a declaração de imposto de renda individual (IRPF).
As empresas também devem repassar uma parte de sua arrecadação ao Governo Federal mediante a declaração do IRPJ. Portanto, a entrega da primeira não nega a importância da segunda.
É essencial garantir que as declarações sejam precisas para evitar quaisquer dificuldades com o Fisco.
Todos os formulários são verificados e os dados fornecidos devem coincidir com os registros da Receita Federal. Por outro lado, a empresa poderá sofrer com penalidades e sanções.
IR para pessoas físicas e jurídicas
Embora eles tenham algumas obrigações similares, legalmente falando, há uma distinção entre indivíduos e empresas.
Um indivíduo tem seu próprio CPF, ou número de identificação pessoal, que é único e intransferível.
As empresas são identificadas por um CNPJ, que funciona da mesma maneira.
As empresas podem ser uma Sociedade Anônima (S/A) ou uma Sociedade de Responsabilidade Limitada (LTDA) e Microempresários Individuais (MEI).
Ser registrada como uma pessoa jurídica permite que a empresa opere legalmente, permitindo-lhes comprar bens e emitir faturas, bem como receber empréstimos e financiamentos de instituições públicas e privadas a diferentes taxas de juros.
Naturalmente, existem também deveres a serem considerados, tais como pagamento de impostos, contratação de funcionários e prestação de serviços.
Ambas as declarações (para indivíduos ou empresas) podem ser preenchidas pelo indivíduo responsável ou por especialistas.
Um contador é o profissional mais adequado para preencher a declaração com precisão, evitando qualquer penalidade desnecessária. As áreas a que se deve prestar atenção especial são:
Prazos
A maior diferença entre as declarações de impostos individuais e corporativos é a linha do tempo.
As empresas são obrigadas a apresentar suas declarações durante o trimestre inicial do ano, enquanto as pessoas físicas devem entregar seus impostos posteriormente.
Retenção na fonte
Certos valores cobrados pelas empresas são retidos no ponto de pagamento, portanto não precisam ser indicados no formulário eletrônico.
É importante ter em mente que a taxa de imposto pode variar dependendo da linha de negócios da empresa e do tamanho do negócio.
Deduções
As empresas podem deduzir certos gastos ao declarar impostos, tais como custos de saúde e treinamento de pessoal.
Por outro lado, todas as compras não dedutíveis de impostos devem ser declaradas na declaração de impostos.
Alíquotas
As empresas estão sujeitas a diferentes percentuais de encargos, variando de 6% a 15%, dependendo de sua categoria de renda, que pode ser classificada como simples, lucro real, ou presumido.
Quanto mais lucrativa for a empresa, maior será a porcentagem imposta.
Pessoas Jurídicas Inativas
As empresas que não estão funcionando não devem apresentar devoluções do IRPJ.
Em 2016 a simples declaração foi abolida, e todos aqueles nessa condição devem apresentar a Declaração de Débitos e Créditos Fiscais Federais (DCTF), conforme disposto no artigo 3 da IN RFB n.º 1,599/2015.
O documento deve declarar inatividade no mês de janeiro de cada ano, o que implica que a organização deve informar sua condição no mês inicial e está isenta da responsabilidade de apresentar o DCFT nos meses seguintes.
É importante estar ciente do conceito de empresa inativa, pois somente as organizações que não executaram nenhuma ação financeira, operacional ou patrimonial durante o ano-base se enquadram nesta categoria.
Leia mais sobre o assunto nos materiais disponibilizado abaixo:
Como funciona a tributação para comércio?
As empresas podem voluntariamente ou ser legalmente obrigadas a pagar impostos conforme os regulamentos.
É importante estar atento aos detalhes relevantes para cada modalidade de imposto. Os tópicos a seguir aprofundaram como funciona a tributação para o comércio:
Simples Nacional
A Lei Complementar n.º 123/2006 é a norma para este tipo de entidade. Ela cobre microempresas com renda de até R$360.000 e pequenas empresas com faturamento entre R$360 mil e R$3,6 milhões.
O princípio é combinar todos os impostos devidos aos governos local, estadual e federal em um único pagamento, conhecido como Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS).
Esse sistema é ligeiramente diferente de outros que discutiremos posteriormente, pois o IRPJ já está incorporado no valor do formulário de cobrança pago pela empresa.
As porcentagens do Imposto de Renda Pessoa Jurídica para o Simples são baseadas nas atividades realizadas e no valor das vendas realizadas nos últimos 12 meses — a alíquota aumenta à medida que aumenta o faturamento.
Comércio e indústria optantes no Simples Nacional
A tributação da renda começa em 0,27% para aqueles que ganham entre R$360 mil e R$540 mil.
Esse percentual aumenta até o limite máximo da faixa, 0,54%, para aqueles que ganham entre R$3,42 milhões e R$3,6 milhões no prazo determinado.
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